自2021年起，财政部对中国华融资产管理股份有限公司（以下简称华融）会计信息质量及其审计机构德勤华永会计师事务所（以下简称德勤）执业质量开展了检查。
财政部成立专项检查组，对华融和德勤分别开展现场检查，问询访谈相关人员，查阅复制相关资料，广泛调查取证，向华融、德勤征求检查意见，对检查发现问题进行了数次集中审理和专家论证。2023年2月24日至3月6日，据当事人申请，财政部依法对德勤组织了听证会，充分听取了陈述和申辩意见，对有关事实进行了辩论和质证，确保事实清楚、证据确凿、定性准确、程序合法。
经查，华融2014至2019年度不同程度存在内部控制和风险控制失效、会计信息严重失真等问题。德勤未充分关注华融多项经济业务实质，未穿透审计底层资产真实状况，对重大投资事项忽略审批合规性，对已识别的异常交易未恰当发表审计意见，未能客观评价企业资产状况，未能准确评估预期信用损失模型参数的合理性，在提供审计服务期间，未保持职业怀疑态度，未有效执行必要的审计程序，未获取充分适当的审计证据，存在严重审计缺陷。
根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》等法律法规，财政部秉持“过罚相当、公正执法”原则，综合考虑华融、德勤违法行为的性质、程度、持续时间、影响范围等因素，于2023年3月15日依法作出行政处罚决定。
华融方面：
对中国华融资产管理股份有限公司给予10万元罚款的行政处罚；
对华融致远投资管理有限责任公司给予10万元罚款的行政处罚；
对华融天泽投资有限公司给予10万元罚款的行政处罚；
对华融华侨资产管理股份有限公司给予10万元罚款的行政处罚；
对华融国际信托有限责任公司给予10万元罚款的行政处罚；
对华融汇通资产管理有限公司给予10万元罚款的行政处罚；
对华融瑞通股权投资管理有限公司给予10万元罚款的行政处罚；
对华融实业投资管理有限公司给予10万元罚款的行政处罚。
上述处罚为依据《中华人民共和国会计法》第四十三条等实施的顶格处罚。
根据情节轻重，对在华融相关公司年度财务会计报告上签字的李某某等6名责任人，给予5万元罚款的行政处罚，对李某等6名责任人，给予3万元罚款的行政处罚，对陈某等7名责任人，给予1万元罚款的行政处罚。
德勤方面：
给予德勤总所警告；
暂停德勤北京分所经营业务3个月；
没收德勤北京分所违法所得并处罚款总额21,190.44万元，德勤总所承担连带责任。
根据情节轻重，对德勤相关审计报告的签字注册会计师景某某等2名责任人，给予吊销注册会计师证书的行政处罚，对马某某等3名责任人给予暂停执行业务1年的行政处罚，对牛某某等3名责任人给予暂停执行业务6个月的行政处罚，对宗某等6名责任人给予警告的行政处罚。
上述处罚决定，当事人有提起行政复议或行政诉讼的权利，但行政复议或行政诉讼期间，处罚决定不停止执行。财政部将加强财会监督、严肃财经纪律，严厉打击会计审计违法违规行为，从严监管，严厉执法，在依法保护企业和中介机构合法权益的同时，加大执法力度，强化对相关责任人的追责问责，为维护社会公平正义、规范市场经济秩序、保障国家经济安全提供有力支撑。
来源：财政部网站
网友看法
1、网友靖欣Xi：处罚的好，必须严惩不贷
2、网友远见卓识风铃Uj：华融罚10万，德勤罚2个亿！！！牛
3、网友冷就得瑟：德勤的零头都比华融多，2亿[打脸]
4、网友渡渡狼2：10万10万10万......把华融挠的挺痒啊
5、网友愉悦的海风Py：10万块钱啦，洒洒水啦
6、网友热情的多才的铅笔：十万。。。老痒痒
7、网友爱生活的智者溪流YX：处罚轻了，查一查德勤高管泄露信息，德勤高管移动设备私人电脑电邮里，如果将相关信息传递国外就应该加倍惩处
8、网友请叫我超哥：如果投资10个亿项目失败，项目提成100万，罚款10万，还剩90万，还挺划算
9、网友布衣2092：处罚力度小了
10、网友期金讲堂：就这么点罚款，还不够他们一顿饭钱
11、网友不知对错：处罚的好重呀！顶格处罚10万[捂脸][捂脸][捂脸]
12、网友rykx：会计所，给钱就行，数据真假不关心
13、网友JJBBCCXX：不痛不痒
14、网友美丽的敬亭山：牛背上一根毛，无关痛痒。
15、网友振哥：罚的都不够喝花酒
16、网友仁慈2G5w：不痛不痒，只算警告！
17、网友菊花秋香：其实审计部门走形式的审计比比皆是，象德琴这样的处罚还是头一次，以后应该加大对这些中间部门的监督审查，净化纯粹商业环境，回归良性竞争
18、网友热心豆浆wI：做叚帐相互评诂相互做帐相互审计帐外有帐帐里有账拿到钱大家多有所以变成放心帐
19、网友和年62471133：10万？够一顿饭钱么？
20、网友bypbyh：华融是国资？
本财经资讯由顶点财经发布，版权来源于原作者，不代表顶点财经立场和观点，如有标注错误或侵犯利益请联系我们。
